Thuế cho người bán hàng online 2026 – Có phải đóng không? Đóng bao nhiêu?
Nhiều chủ shop online hỏi mình: “Bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop có phải đóng thuế không?” Câu trả lời ngắn: CÓ (nếu tổng doanh thu kinh doanh vượt quá 100 triệu đồng/năm). Mức đóng và hình thức nộp sẽ phụ thuộc vào quy mô và mô hình kinh doanh của bạn.
Bài này mình – một kế toán viên – sẽ giải thích dễ hiểu và chính xác nhất theo quy định pháp luật hiện hành để giúp bạn an tâm kinh doanh.
1. Bán hàng online có phải đóng thuế không? Ngưỡng doanh thu tính thuế
Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC và chính sách quản lý thuế TMĐT hiện hành:
- Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Bạn thuộc diện MIỄN THUẾ hoàn toàn (không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN).
- Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm: Phải kê khai và nộp thuế GTGT + TNCN theo tỷ lệ % tính trên tổng doanh thu.
| Mô hình kinh doanh | Có phải đóng thuế? | Cơ chế kê khai & Nộp thuế |
|---|---|---|
| Cá nhân bán lẻ online (Shopee, TikTok, Lazada) | ✅ CÓ (khi > 100tr/năm) | Sàn TMĐT tự động kê khai và khấu trừ/nộp thuế thay trực tiếp trên doanh thu đơn hàng phát sinh. |
| Hộ kinh doanh (Facebook, Zalo, Website riêng) | ✅ CÓ (khi > 100tr/năm) | Tự kê khai nộp thuế theo phương pháp khoán hoặc kê khai (1% GTGT + 0,5% TNCN). |
| Doanh nghiệp (Công ty TNHH / Cổ phần) | ✅ CÓ (Đầy đủ) | Kê khai theo kế toán doanh nghiệp (Thuế GTGT khấu trừ + Thuế TNDN 20% tính trên lợi nhuận). |
2. Các loại thuế người bán hàng online cá nhân / hộ kinh doanh phải biết
Thuế GTGT và Thuế TNCN
Đối với cá nhân và hộ kinh doanh bán lẻ hàng hóa online, tiền thuế được tính trực tiếp theo tỷ lệ % trên Doanh thu (không trừ chi phí đầu vào):
- Thuế GTGT: 1% tính trên Doanh thu.
- Thuế TNCN: 0,5% tính trên Doanh thu.
- Tổng nghĩa vụ thuế: 1,5% trên tổng doanh thu bán hàng.
Biểu thuế lũy tiến từng phần và Giảm trừ gia cảnh (bản thân 15,5 triệu/tháng, người phụ thuộc 6,2 triệu/tháng) CHỈ ÁP DỤNG cho Thu nhập từ tiền lương, tiền công. Hoạt động kinh doanh online của cá nhân/hộ kinh doanh KHÔNG áp dụng giảm trừ gia cảnh mà tính cố định 0,5% trên doanh thu.
Lệ phí môn bài (Nộp hàng năm)
Căn cứ theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP và Nghị định 22/2020/NĐ-CP, Lệ phí môn bài của Hộ kinh doanh/Cá nhân kinh doanh được xác định theo mức doanh thu năm:
- Doanh thu từ 100 đến 300 triệu/năm: 300.000đ/năm
- Doanh thu từ trên 300 đến 500 triệu/năm: 500.000đ/năm
- Doanh thu trên 500 triệu/năm: 1.000.000đ/năm
3. Ví dụ tính thuế thực tế (Áp dụng chuẩn 2026)
Trường hợp A: Shop nhỏ bán trên Shopee, Doanh thu 10.000.000đ/tháng (120tr/năm)
| Doanh thu/năm | 120.000.000đ (> 100 triệu/năm thuộc diện tính thuế) |
| Thuế GTGT (1%) | 100.000đ/tháng |
| Thuế TNCN (0.5%) | 50.000đ/tháng |
| TỔNG thuế phải nộp | 150.000đ/tháng (Sàn tự động trừ & nộp thay) |
Trường hợp B: Hộ kinh doanh bán đa nền tảng, Doanh thu 50.000.000đ/tháng (600tr/năm)
| Doanh thu/tháng | 50.000.000đ |
| Thuế GTGT (1%) | 500.000đ/tháng |
| Thuế TNCN (0.5%) | 250.000đ/tháng |
| Lệ phí môn bài | 1.000.000đ/năm (do doanh thu > 500tr/năm) |
| TỔNG thuế & phí trung bình/tháng | ~ 750.000đ/tháng + Lệ phí môn bài năm |
4. Cơ quan thuế quản lý và đối soát doanh thu online như thế nào?
- Kết nối dữ liệu tự động từ Sàn TMĐT: Các sàn Shopee, Lazada, TikTok Shop truyền dữ liệu doanh thu và số tài khoản của nhà bán về Cổng thông tin Thương mại điện tử của Tổng cục Thuế.
- Rà soát dòng tiền qua Ngân hàng: Hệ thống quản lý thuế đối soát dữ liệu dòng tiền tài khoản cá nhân có phát sinh giao dịch kinh doanh.
- Đơn vị vận chuyển: Dữ liệu từ các đơn vị giao hàng (GHTK, GHN, Viettel Post…) được cơ quan thuế dùng làm căn cứ đối chiếu sản lượng bán ra.
5. Lời khuyên quản lý thuế an toàn cho chủ shop online
- Tách biệt tài khoản ngân hàng: Dùng 1 tài khoản riêng chuyên nhận tiền bán hàng online để dễ theo dõi dòng tiền và doanh thu thực tế.
- Sử dụng công cụ theo dõi: Dùng Template Excel kế toán shop online của Gr Hanh Lee để chủ động đối soát số thuế sàn đã tự động khấu trừ.
- Lưu giữ chứng từ mua hàng: Giúp chứng minh nguồn gốc xuất xứ hàng hóa khi làm việc với cơ quan Quản lý thị trường.
- Chuyển đổi lên Doanh nghiệp khi quy mô lớn: Nếu chi phí (giá vốn, chi phí MKT, nhân sự) chiếm tỷ trọng lớn, thành lập Công ty sẽ giúp bạn khấu trừ chi phí hợp lý để tối ưu thuế TNDN (20% trên lợi nhuận).
6. FAQ – Câu hỏi thường gặp
1. Shopee / TikTok Shop đã khấu trừ thuế của mình chưa?
CÓ. Các sàn TMĐT hiện nay thực hiện kê khai và khấu trừ 1,5% (1% GTGT + 0,5% TNCN) trực tiếp trên mỗi đơn hàng hoàn thành của cá nhân kinh doanh để nộp vào Ngân sách Nhà nước.
2. Bán hàng trên Facebook / Zalo cá nhân thì nộp thuế thế nào?
Bạn chủ động kê khai thuế với Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi cư trú/địa điểm kinh doanh theo hình thức Hộ kinh doanh kê khai hoặc nộp thuế khoán.
3. Có thể trừ chi phí nhập hàng và chi phí quảng cáo Facebook để giảm thuế không?
Nếu kinh doanh dạng Cá nhân / Hộ kinh doanh: KHÔNG (vì thuế tính cố định theo % doanh thu). Nếu thành lập Công ty: CÓ (được trừ mọi chi phí hợp lý có hóa đơn, chứng từ hợp lệ).
4. Mình cần tư vấn kê khai thuế shop online thì liên hệ ai?
Bạn có thể gửi email cho mình qua địa chỉ: hanh@grhanhlee.com – mình sẽ hỗ trợ giải đáp cụ thể từng trường hợp!
📚 Bài viết liên quan
- Chủ shop online cần làm sổ sách gì? Hướng dẫn A-Z 2026
- Cách tính lợi nhuận shop Shopee & TikTok Shop chính xác
- 10 hàm Excel kế toán shop online không thể bỏ qua
Gr Hanh Lee – Lặng lẽ học, vững vàng đi